Учитываются ли пени от должника в книге продаж?

Comments

• Елена Алекс-Строй, пени не перечислены в составе объектов н/обложения НДС (ст. 146 НК РФ).
• Здравствуйте
  

  Цитата: облагается ли налогом на добавленную стоимость поступившая к нам сумма неустойки (пени от нашего Должника по решению суда), то есть учитываю ли я данную сумму пени в налоговой декларации (в книге продаж)?

  Елена, добавлю к ответу коллеги статью на сайте про Неустойку за ненадлежащее исполнение договора включается в доходы при расчете налога на прибыль, но не облагается НДС.
• Елена Алекс-Строй, 
  

  Цитата: Выводы для правоприменительной практикиИсходя из разъяснительных писем Министерства финансов РФ и судебных постановлений, делаем выводы:если штрафы и пени по договору реализации не являются скрытым компонентом формирования стоимости продукции, а необходимы только для стимулирования выполнения условий договора, то продавец, платящий налоги, не начисляет НДС с полученных сумм штрафов или неустоек (даже если была просрочена оплата).В обратной ситуации сотрудники налоговых органов в праве потребовать учесть налогоплательщиком указанные суммы и заплатить с них НДС. Необходимо быть готовым подтвердить отсутствие скрытых механизмов формирования цены товара подобным образом.

  Так как у вас есть решение суда - это вас не должно беспокоить. Привожу цитату для рассмотрения "общих" ситуаций
• Цитата: Елена Алекс-Строй, пени не перечислены в составе объектов н/обложения НДС (ст. 146 НК РФ).

  Да, да эту статью почти наизусть помню, но есть ещё одна статья 162 НК РФ. Просто  по вопросу обложения НДС штрафных санкций (штрафа, пени), полученных продавцом товаров (работ, услуг) за нарушение условий договоров, на сегодняшний день существуют две противоположные точки зрения.
  Источник: http://Ссылка удалена модератором. Размещать ссылки и гиперссылки на другие СМИ и коммерческие сайты без согласования с администрацией портала запрещено правилами форума
  И таких рассуждений множество, вот поэтому у меня и возник данный вопрос, надеялась что кто-нибудь из бухгалтеров сталкивался с такой ситуацией на практике.
• Добрый день!
  Елена Алекс-Строй! Пожалуйста, не публикуйте гиперссылки: их размещение противоречит правилам форума . А при цитировании указывайте, пожалуйста, автора, источник и дату публикации, но без гиперссылок.
• Цитата: Цитата: Выводы для правоприменительной практикиИсходя из разъяснительных писем Министерства финансов РФ и судебных постановлений, делаем выводы: если штрафы и пени по договору реализации не являются скрытым компонентом формирования стоимости продукции, а необходимы только для стимулирования выполнения условий договора, то продавец, платящий налоги, не начисляет НДС с полученных сумм штрафов или неустоек (даже если была просрочена оплата). В обратной ситуации сотрудники налоговых органов в праве потребовать учесть налогоплательщиком указанные суммы и заплатить с них НДС. Необходимо быть готовым подтвердить отсутствие скрытых механизмов формирования цены товара подобным образом.Так как у вас есть решение суда - это вас не должно беспокоить. Привожу цитату для рассмотрения "общих" ситуаций

  Спасибо Вам огромное за ответ. Всего Вам доброго.
• Елена, коллега верно заметила - 
  

  Цитата: Так как у вас есть решение суда - это вас не должно беспокоить.

  У вас ясная ситуация с основанием взыскания пени не просто по условиям договора, а по вступившему в силу решению суда. То есть контрагент добровольно пени перечислять отказывался. Каким образом тут можно "привязать" 162 статью и схему?
• Цитата: У вас ясная ситуация с основанием взыскания пени не просто по условиям договора, а по вступившему в силу решению суда. То есть контрагент добровольно пени перечислять отказывался. Каким образом тут можно "привязать" 162 статью и схему?

  Да, спасибо Вам, Восьмая Марта, за помощь. Теперь я полностью поняла что да как! Налоговые органы не смогут требовать, да или не будут требовать уплаты НДС с данной пени, так как пени оплатил наш Должник не добровольно, а через суд.
  
  Ещё раз спасибо всем всем огромное, кто отозвался мне на помощь! С отчетностью теперь понятно, пени в доходы при расчете налога на прибыль включаем, а НДС не облагаем. Осталось теперь только правильно всё провести в самой 1С. 
  Всем удачи с отчетностью и вообще УДАЧИ)))